Verandering biedt kansen
Home / Nieuws / false
Bent u zzp’er? Dan bent u zelf verantwoordelijk voor de opbouw van uw pensioen. U ontvangt op uw pensioengerechtigde leeftijd AOW, voor de aanvulling hierop moet u concrete stappen zetten. Er zijn tal van mogelijkheden.
Start met een inventarisatie van wat u en uw eventuele partner al hebben opgebouwd aan pensioen. Daarnaast moet u bepalen wanneer u wilt stoppen met werken en wat u dan denkt nodig te hebben. Dit is niet eenvoudig, maar het vormt wel de basis voor uw persoonlijke regeling.
Tip: Start op tijd met uw oudedagsvoorziening. Des te langer u wacht, des te groter de kans dat u onvoldoende tijd heeft om in uw pensioenbehoefte te kunnen voorzien.
Bent u onlangs gestart en had u hiervoor een baan met een pensioenregeling? Dan kunt u op grond van de Pensioenwet en de Wet op de Loonbelasting onder voorwaarden nog tot tien jaar deelnemen aan uw oude werknemerspensioenregeling, afhankelijk van de mogelijkheden bij die specifieke pensioenregeling. Of het verstandig is gezien de hoogte van de premie maar ook de dekkingsgraden van pensioenfondsen, is een andere vraag. Wel is het vaak makkelijk om het op die manier te regelen.
Sommige beroepsgroepen hebben een verplichte pensioenregeling. Denk aan schilders maar ook medische en paramedische beroepsuitoefenaars zoals artsen, dierenartsen, fysiotherapeuten en apothekers hebben een dergelijke regeling. Valt u in die categorie, dan is het belangrijk om te bepalen of het pensioen dat wordt opgebouwd afdoende is.
U kunt gebruikmaken van de fiscale oudedagsreserve, de FOR. In 2016 mag u 9,8 % van de winst reserveren met een maximum van € 8.774. Het voordeel is dat u het geld gewoon kunt gebruiken om te ondernemen. Feitelijk is de oudedagsreserve een deel van de winst waarover nog geen belasting is betaald. Te zijner tijd, uiterlijk bij het staken van uw onderneming of bij het bereiken van de AOW-leeftijd, moet over de oudedagsreserve fiscaal worden afgerekend. Formeel bouwt u dus een belastingschuld op. Staatssecretaris Wiebes is wellicht van plan de FOR af te schaffen. Deze beslissing zou wel eens gepaard kunnen gaan met een fiscaal voordeel. Als beginnend zzp’er kan de FOR op dit moment dus een goede keus zijn.
Vervolgens zijn er twee fiscale spaarmogelijkheden: de verzekerde lijfrente of de bancaire lijfrente. Beide zijn lijfrentes en moeten buiten uw onderneming worden opgebouwd. Dit kapitaal is daarmee niet meer beschikbaar voor uw onderneming. De aftrek is vergelijkbaar met een normale pensioenopbouw en als je niet de volledige lijfrentemogelijkheden hebt benut in het verleden, mag er over zeven jaar worden ingehaald.
Een startende zzp’er zou daarom in beginsel kunnen volstaan met een goede overlijdensverzekering en arbeidsongeschiktheidsverzekering. Een overlijdensrisicoverzekering zou ook als lijfrente kunnen worden afgesloten, de premie is dan fiscaal aftrekbaar. Na een aantal jaren kan hij alsnog met terugwerkende kracht lijfrentepremies betalen als oudedagsvoorziening. De jaarlijkse aftrek is 13,8 % van de winst van zo’n € 90.000. De inleg kan dus oplopen tot ruim € 12.000 per jaar.
Het in de media veelbesproken zzp-pensioen is in feite gewoon een bancaire lijfrente. Het grote voordeel is dat u het kapitaal bij arbeidsongeschiktheid mag gebruiken voor direct inkomen. Het nadeel is uiteraard dat het bedrag dat u opneemt van uw oudedagsvoorziening af gaat.
Een andere optie is gewoon sparen of beleggen in box 3. Het geld blijft dan altijd voor u beschikbaar, ook voor andere zaken. U kunt uiteraard ook uw eventuele hypotheek aflossen. Zeker gezien de lage rente op spaargeld, is dit een interessante optie. Minder hypotheekrente betekent minder behoefte aan inkomen later en een verlaging van uw huidige woonlasten. U kunt uiteraard pas bij het kapitaal als u het huis verkoopt of als er mogelijkheden zijn om de overwaarde op te nemen.
Uw bedrijf kan ook uw spaarpot zijn. Verkoopt u uw bedrijf en maakt u een flinke winst, dan kan dat wellicht toereikend zijn. Dit is natuurlijk een onzekere factor, u kunt immers niet in de toekomst kijken. Doet u het goed als ondernemer en brengt u uw IB-onderneming in een bv in, dan krijgt u een stakingslijfrentefaciliteit. Een deel van de stakingswinst mag u onbelast omzetten in een lijfrente. Dit deel loopt op van € 112.000 voor een 50-minner, € 224.000 voor een 50-plusser en maar liefst € 449.000 vanaf 60 jaar.
Actueel
Brieven Belastingdienst over box 3 en IB 2019 – Wat moet of kun je daarmee?
Vrije ruimte WKR 2024 ook voor personeelsuitje 2025?
Bedrijfsarts? Dit zijn de rechten en plichten van medewerkers
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
De Belastingdienst is gestart met het versturen van brieven aan belastingplichtigen die mogelijk in aanmerking komen voor aanvullend rechtsherstel in box 3. En de Belastingdienst is van plan brieven te gaan versturen naar belastingplichtigen met box 3-inkomen waarvan de aanslag IB 2019 op 24 december 2021 nog niet onherroepelijk vaststond. Wat moet je wel of […]
Wat de reden voor verkoop van je bedrijf ook is — nieuwe kansen, pensioen, of het gevoel dat je alles eruit hebt gehaald — het is een van de meest ingrijpende beslissingen die je als ondernemer ooit zult nemen. Wat dan cruciaal is: op het júiste moment verkopen. Maar wat bepaalt het juiste moment om […]
Je eenmanszaak omzetten naar een bv, het is voor veel ondernemers een spannende beslissing. Hoe weet je of je er goed aan doet? Het antwoord op die vraagt hangt af van een aantal factoren. Ik neem je kort mee in 6 daarvan en leg je uit waar je op moet letten. Door Louisa Rensink, Junior […]
Per 2026 gaat de btw-herzieningsregeling mogelijk ook gelden voor diensten aan onroerend goed, zoals verbouwingen, die meer dan € 30.000 kosten. Hoe zit het dan met je btw-aftrek? En hoe werkt btw-herziening eigenlijk überhaupt en hoe zit het met de herzieningstermijnen? Fiscalist Tarik heeft de belangrijkste punten voor je samengevat en geeft tips. Door Tarik […]
Stel je koopt dit jaar theatertickets voor medewerkers en doet die bij in hun kerstpakket. De voorstelling zelf vindt plaats in 2025. Je wilt de tickets onderbrengen in de vrije ruimte van de werkkostenregeling. Moet dat dan in de WKR 2024 of juist die van 2025? Het antwoord op de vraag of je de vrije […]
© 2024 - Stolwijk Kennisnetwerk