Verandering biedt kansen
Home / Blogs / false
Do you live outside the Netherlands, but receive an income from the Netherlands? Not receiving an invitation to file a tax return from the Dutch tax authorities is bound to feel good. However, there are times when it’s certainly worth your while to file tax returns in the Netherlands. If you don’t, you could miss out on potentially substantial tax refunds.
I’ve set out several situations below in which it will always be worth considering whether it’s desirable to act. For the sake of practicality and readability, this list is not exhaustive.
If you work in the Netherlands and have children under the age of 12, you can use the income-dependent combination tax credit by filing a tax return. This tax credit is income-dependent and amounts to a maximum of €2,835. You will miss out on this annual tax credit by not filing a return.
If you work in the Netherlands and live in a privately-owned home with a mortgage in Europe, you can deduct the mortgage interest from your income when you file the tax returns. The most important criterion is that 90% of your income must come from the Netherlands. The mortgage interest relief means that you can recover up to 49% of the tax deduction relating to your own home if you file a tax return.
If you receive 90% of your income from the Netherlands, there are some other deductible items in addition to the mortgage interest relief. These include paid alimony, donations, certain non-reimbursed medical expenses and study fees.
If you live in Germany and work in the Netherlands, your employer may no longer take the tax component of the general tax credit into account after 2019. You can still obtain this credit of €609 by filing a tax return in the Netherlands (from 2019 onwards).
If you are single, live in Germany and receive a pension from the Netherlands of more than €15,000, the benefits agency will no longer be able to take all tax credits into account from 2019 onwards. You can expect an income tax refund of €1,582 if you file a tax return, this being the general tax credit of €609, the senior’s tax credit of €767 and the single senior’s tax credit of €206.
The same applies to annuity payments or social security payments from the Netherlands.
If the Dutch pension that benefits the resident of Germany amounts to less than €15.000, the Netherlands has no right to levy tax at all. However, a deduction will usually be withheld regardless, so you need to take action to recover the tax unduly withheld.
If your partner does not have a Dutch income, he or she will not be able to make use of a deductible item in the Netherlands for income tax purposes. However, if your Dutch income is lower than €34,300 (2019 amount), you can use the social insurance component of your partner’s deductible item.
By filing a tax return, you can still claim your partner’s deductible item for the social insurance component and receive a refund of 27.65% of the tax-deductible item.
If you receive part of your annual income from the Netherlands, the deductible item will be based on an expected Dutch annual income. As the levy is progressive, the deduction will generally be too high for a partly Dutch annual income. You can obtain an income tax refund by filing a tax return.
I have given a number of examples where it could be worth filing a tax return in the Netherlands. Specific cases must be assessed in greater detail on a case-by-case basis.
This information by no means covers all the situations in which filing a tax return leads to a tax refund. If you are in doubt as to whether you are eligible for a tax refund, please feel free to contact us.
For more information or if you have any questions, please contact us:
R.W.M. te Kaat +31 314-369111 +31 6 – 11274485 r.t.kaat@stolwijkkelderman.nl
Actueel
Sanneke en Jeroen sparren: Verborgen kosten van werkdruk en hoe je verzuim voorkomt
Loonadministratie 2024-2025: bereid je voor op de jaarwisseling
Wat maakt het juiste moment om je bedrijf te verkopen?
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
Werkstress neemt toe en als werkgever merk je daarvan de gevolgen. Onder andere in de vorm van stijgende verzuimkosten. ‘Verzuimkosten voor werkgevers wegens werkstress zijn met 33% gestegen’, meldde TNO tijdens de Week van de Werkstress dan ook. Opvallende cijfers en aanleiding voor Organisatiepsycholoog Sanneke Peters om hierover eens te sparren met collega Jeroen Kremer, […]
Het jaar is alweer bijna voorbij, en dan is het natuurlijk belangrijk dat alles goed op orde is wat betreft de loonadministratie voor de overgang van 2024 naar 2025. Wat moet je daarvoor nog regelen en bij ons aanleveren? In dit blog neem ik je graag mee door alle belangrijke stappen en documenten die nodig […]
Wat is er per 1 januari 2025 anders voor het inhouden en betalen van loonheffingen? Het nieuwe Handboek Loonheffingen 2025 is er nog niet, maar we hebben wel de belangrijkste wijzigingen voor je op een rij. Naar verwachting publiceert de Belastingdienst in februari 2025 het nieuwe Handboek Loonheffingen 2025. Maar in de Nieuwsbrief Loonheffingen vind […]
Vertrouwen, begrip en een positieve werksfeer. Dat is waarom je met je medewerker in gesprek wilt blijven. Niet één keer per jaar tijdens het ontwikkelgesprek, maar regelmatig. Gepland én spontaan. Wist je dat je zo sneller problemen maar ook kansen signaleert en je iemand beter kunt helpen bij zijn ontwikkeling? Meer over die voordelen én […]
In een rechtszaak rondom de vennootschapsbelasting (vpb) heeft de rechtbank geoordeeld dat bedrijven die belastingrente verschuldigd zijn slechts 4 in plaats van 8% hoeven te betalen. Heeft jouw onderneming belastingrente betaald, dan kan hiertegen bezwaar maken voordelig uitpakken. Het is voor het eerst dat de rechter heeft geoordeeld dat de belastingrente te hoog is vastgesteld […]
© 2024 - Stolwijk Kennisnetwerk