Home / Blogs / false
Woont u buiten Nederland en heeft u inkomen uit Nederland? Als u geen uitnodiging tot het doen van aangifte van de Nederlandse belastingdienst heeft ontvangen, zal dat als prettig worden ervaren. Het kan soms echter zeker interessant zijn om in Nederland belastingaangifte te doen. Door geen aangifte te doen kunt u (soms aanzienlijke) belastingteruggaven mislopen.
Hierna zal ik op een aantal situaties ingaan waarbij het in ieder geval interessant is te beoordelen of actie gewenst is. Bij de uitwerking zijn niet alle voorwaarden benoemd waaraan voldaan moet worden om het praktisch en leesbaar te houden.
Als u werkzaam bent in Nederland en kinderen heeft die jonger zijn dan 12 jaar, kunt u de inkomensafhankelijke combinatiekorting benutten door aangifte te doen. Deze korting is inkomensafhankelijk en bedraagt maximaal € 2.835. Door geen aangifte te doen mist u deze (jaarlijkse) korting.
Als u werkzaam bent in Nederland en u in Europa woont en een eigen woning bezit, die is gefinancierd, kunt u de rente op de lening bij het doen van de aangiften ten laste van uw inkomen brengen. Relevant is met name dat 90% van het inkomen uit Nederland komt. De aftrek van de hypotheekrente betekent dat u (maximaal) 49% van de aftrekpost in verband met de eigen woning aan belasting terug kunt krijgen als u aangifte doet.
Geniet u 90% van uw inkomen uit Nederland, dan kunnen naast de genoemde rente op de lening voor de eigen woning ook andere aftrekposten benut worden. Bijvoorbeeld betaalde alimentatie, giften, bepaalde niet vergoede ziektekosten of studiekosten.
U woont in Duitsland en werkt in Nederland. De werkgever mag ook na 2019 niet langer rekening houden met het belastingdeel van de algemene heffingskorting. Deze korting van € 609 kan wederom alsnog worden verkregen door (in ieder geval vanaf 2019) aangifte te doen in Nederland.
Als u een alleenstaande inwoner bent van Duitsland en pensioen uit Nederland ontvangt van meer dan € 15.000, kan de uitkeringsinstantie vanaf 2019 niet langer alle heffingskortingen meenemen. Door het doen van aangifte is een inkomstenbelastingteruggave te verwachten van € 1.582, zijnde de algemene heffingskorting ad € 609, de ouderenkorting van € 767 en de alleenstaande ouderenkorting van € 206.
Dit is overeenkomstig van toepassing bij een lijfrente-uitkering of een sociale zekerheidsuitkering uit Nederland.
Bedraagt het pensioen uit Nederland dat toekomt aan de inwoner van Duitsland minder dan
€ 15.000, dan heeft Nederland helemaal geen recht belasting te heffen. Toch zal veelal een inhouding plaats vinden. Hierbij is het dus ook nodig actie te ondernemen om de ten onrechte ingehouden belasting terug te krijgen.
Als uw partner geen Nederlands inkomen heeft, kan uw partner een aftrekpost in Nederland niet te gelde maken voor de inkomstenbelasting. Als uw Nederlandse inkomen echter lager is dan € 34.300 (bedrag 2019), kunt u het premiedeel van de aftrekpost van uw partner echter wel benutten.
Door aangifte te doen kunt u de aftrekpost van uw partner voor het premiedeel toch bij u in aftrek brengen en 27,65% van de aftrekpost aan belastingteruggave terug ontvangen.
Als een deel van het jaar inkomen vanuit Nederland wordt genoten, zal de inhouding hierop gebaseerd zijn op een verwacht Nederlands jaarinkomen. Doordat de heffing progressief is, zal de inhouding veelal bij een gedeeltelijk Nederlands jaarinkomen te hoog zijn. Door aangifte te doen kan aldus een inkomstenbelastingteruggave worden verkregen.
Hiervoor heb ik een aantal voorbeelden genoemd waarbij het interessant kan zijn om aangifte te doen in Nederland. Uiteraard dient dit nader beoordeeld te worden.
De situaties waarbij het doen van aangifte tot een belastingteruggave leiden zijn zeker niet uitputtend weergegeven. Twijfelt u of u in aanmerking kunt komen voor een belastingteruggave? Neem dan vooral vrijblijvend contact op.
Voor meer informatie of bij vragen kunt u contact opnemen met:
drs. R.W.M. te Kaat0314-369111 06-11274485r.t.kaat@stolwijkkelderman.nl
Actueel
Loonsanctie bij re-integratie: hoe arbeidsrecht en casemanagement elkaar versterken
De waarde van een arbeidsjurist die dicht bij jouw organisatie staat
Het tussentijds opzegbeding in een tijdelijke arbeidsovereenkomst: kansen én risico’s
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
Wanneer een medewerker langdurig ziek uitvalt, komt er als werkgever veel op je af. Je krijgt te maken met re-integratieverplichtingen, de Wet verbetering poortwachter, loondoorbetaling, gesprekken met de medewerker en strakke deadlines. Dat vraagt niet alleen tijd en aandacht, maar ook kennis van zaken. Binnen Stolwijk Kennisnetwerk bundelen casemanager Marleen Schoenaker-Noortman en arbeidsjurist Laura van […]
“We hadden het toch goed geregeld?” Het is een zin die we vaak horen. Veel werkgevers gaan ervan uit dat hun afspraken met medewerkers kloppen tot er iets gebeurt. In dit blog laten we je zien hoe snel afspraken ongemerkt kunnen verschuiven en waarom het helpt om ze af en toe samen tegen het licht […]
Een arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd loopt in principe automatisch af op de afgesproken einddatum. Tussentijds opzeggen is meestal niet mogelijk. Toch kan dit anders liggen als er in de overeenkomst een tussentijds opzegbeding is opgenomen. In dit blog leg ik uit wat zo’n beding inhoudt, hoe het werkt in de praktijk en waar werkgevers en […]
Elke maand dezelfde stapels bonnetjes op je bureau. Medewerkers die wachten op uitbetaling. Een administratie die meer tijd kost dan nodig. Veel werkgevers herkennen het en vragen zich af hoe zij dit slimmer kunnen organiseren. Een vaste onkostenvergoeding kan veel rust geven. De kunst is alleen om deze goed in te richten en zorgvuldig te […]
Sinds dit jaar handhaaft de Belastingdienst weer volledig op schijnzelfstandigheid. Dat zorgt voor veel onrust bij zowel opdrachtgevers als zelfstandigen. Hoewel er in 2025 nog geen boetes werden opgelegd, verandert dat per 1 januari 2026. Dan verdwijnt de zachte landing en kunnen direct sancties volgen als er sprake is van schijnzelfstandigheid. Door Tarik Jansen, fiscalist […]
© 2026 - Stolwijk Kennisnetwerk