Verandering biedt kansen
Home / Blogs / false
Woont u buiten Nederland en heeft u inkomen uit Nederland? Als u geen uitnodiging tot het doen van aangifte van de Nederlandse belastingdienst heeft ontvangen, zal dat als prettig worden ervaren. Het kan soms echter zeker interessant zijn om in Nederland belastingaangifte te doen. Door geen aangifte te doen kunt u (soms aanzienlijke) belastingteruggaven mislopen.
Hierna zal ik op een aantal situaties ingaan waarbij het in ieder geval interessant is te beoordelen of actie gewenst is. Bij de uitwerking zijn niet alle voorwaarden benoemd waaraan voldaan moet worden om het praktisch en leesbaar te houden.
Als u werkzaam bent in Nederland en kinderen heeft die jonger zijn dan 12 jaar, kunt u de inkomensafhankelijke combinatiekorting benutten door aangifte te doen. Deze korting is inkomensafhankelijk en bedraagt maximaal € 2.835. Door geen aangifte te doen mist u deze (jaarlijkse) korting.
Als u werkzaam bent in Nederland en u in Europa woont en een eigen woning bezit, die is gefinancierd, kunt u de rente op de lening bij het doen van de aangiften ten laste van uw inkomen brengen. Relevant is met name dat 90% van het inkomen uit Nederland komt. De aftrek van de hypotheekrente betekent dat u (maximaal) 49% van de aftrekpost in verband met de eigen woning aan belasting terug kunt krijgen als u aangifte doet.
Geniet u 90% van uw inkomen uit Nederland, dan kunnen naast de genoemde rente op de lening voor de eigen woning ook andere aftrekposten benut worden. Bijvoorbeeld betaalde alimentatie, giften, bepaalde niet vergoede ziektekosten of studiekosten.
U woont in Duitsland en werkt in Nederland. De werkgever mag ook na 2019 niet langer rekening houden met het belastingdeel van de algemene heffingskorting. Deze korting van € 609 kan wederom alsnog worden verkregen door (in ieder geval vanaf 2019) aangifte te doen in Nederland.
Als u een alleenstaande inwoner bent van Duitsland en pensioen uit Nederland ontvangt van meer dan € 15.000, kan de uitkeringsinstantie vanaf 2019 niet langer alle heffingskortingen meenemen. Door het doen van aangifte is een inkomstenbelastingteruggave te verwachten van € 1.582, zijnde de algemene heffingskorting ad € 609, de ouderenkorting van € 767 en de alleenstaande ouderenkorting van € 206.
Dit is overeenkomstig van toepassing bij een lijfrente-uitkering of een sociale zekerheidsuitkering uit Nederland.
Bedraagt het pensioen uit Nederland dat toekomt aan de inwoner van Duitsland minder dan
€ 15.000, dan heeft Nederland helemaal geen recht belasting te heffen. Toch zal veelal een inhouding plaats vinden. Hierbij is het dus ook nodig actie te ondernemen om de ten onrechte ingehouden belasting terug te krijgen.
Als uw partner geen Nederlands inkomen heeft, kan uw partner een aftrekpost in Nederland niet te gelde maken voor de inkomstenbelasting. Als uw Nederlandse inkomen echter lager is dan € 34.300 (bedrag 2019), kunt u het premiedeel van de aftrekpost van uw partner echter wel benutten.
Door aangifte te doen kunt u de aftrekpost van uw partner voor het premiedeel toch bij u in aftrek brengen en 27,65% van de aftrekpost aan belastingteruggave terug ontvangen.
Als een deel van het jaar inkomen vanuit Nederland wordt genoten, zal de inhouding hierop gebaseerd zijn op een verwacht Nederlands jaarinkomen. Doordat de heffing progressief is, zal de inhouding veelal bij een gedeeltelijk Nederlands jaarinkomen te hoog zijn. Door aangifte te doen kan aldus een inkomstenbelastingteruggave worden verkregen.
Hiervoor heb ik een aantal voorbeelden genoemd waarbij het interessant kan zijn om aangifte te doen in Nederland. Uiteraard dient dit nader beoordeeld te worden.
De situaties waarbij het doen van aangifte tot een belastingteruggave leiden zijn zeker niet uitputtend weergegeven. Twijfelt u of u in aanmerking kunt komen voor een belastingteruggave? Neem dan vooral vrijblijvend contact op.
Voor meer informatie of bij vragen kunt u contact opnemen met:
drs. R.W.M. te Kaat0314-369111 06-11274485r.t.kaat@stolwijkkelderman.nl
Actueel
Ondernemer én werkgever? 7 tips om het makkelijker te maken
Get off to a sound fiscal start when doing business in the Netherlands
Ondernemer, wat gebeurt er als jij er morgen niet meer bent?
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
Het verschil maken? Met traditioneel beloningsbeleid gericht op prestaties en ervaring lukt je dat steeds minder. Daarom verleggen veel werkgevers de focus naar duurzaam beloningsbeleid: belonen met het oog op maatschappelijke trends, verschillende generaties en de veranderende wereld. We hebben 5 trends voor je, waarmee ook jij makkelijk een nieuwe weg in kunt slaan. Traditionele […]
Als ondernemer in de inkomstenbelasting, maar ook als dga van een bv, kunnen zakelijk en privé nogal eens door elkaar lopen. Houd in je aangiften zakelijke en onzakelijke kosten echter goed gescheiden. De Belastingdienst is in 2025 namelijk extra alert bij de boordeling van zakelijke kosten. De Belastingdienst ziet te vaak dat aftrekposten worden opgevoerd, […]
Als ondernemer wil je bouwen aan een succesvol bedrijf. Je richt je op je klanten, je product of dienst en je groei. Maar je medewerkers zijn minstens zo belangrijk voor dat succes. Want zonder een goed team geen sterke onderneming. Veel ondernemers hebben echter niet per se voor het werkgeverschap gekozen. Toch doen ze het […]
The Netherlands is known worldwide for its favourable corporate climate. Our country, with its strong economy, well-developed infrastructure, and favourable tax schemes, is an attractive hub for both Dutch and foreign entrepreneurs. Are you interested in doing business in the Netherlands? If so, you need to be aware of a number of tax aspects. Tax […]
Niemand denkt er graag over na, maar wat als je als ondernemer plotseling overlijdt? Wat betekent dat voor je bedrijf, je gezin en je vermogen? Fiscalist Koen Hijl komt ze helaas nog steeds tegen: ondernemers die bij leven niets hebben geregeld. En dat kan nogal ingrijpende gevolgen hebben voor nabestaanden. Weten wat je moet regelen? […]
© 2025 - Stolwijk Kennisnetwerk