Verandering biedt kansen
Home / Nieuws / Voorjaarsnota 2025: wat zijn de belangrijke wijzigingen?
Vrijdag 18 april is de Voorjaarsnota 2025 gepresenteerd. In deze plannen staan zowel lastenverlichtingen als lastenverzwaringen. Wat zijn de belangrijke wijzigingen voor ondernemers, werkgevers en huishoudens?
Let op! Onderstaande voorgenomen wijzigingen moeten nog in wetsvoorstellen worden gegoten en de Tweede en Eerste Kamer moeten ze vervolgens nog goedkeuren.
Er komt een nieuwe fiscale regeling om medewerkersparticipatie voor start-ups en scale-ups te stimuleren. De grondslag van het inkomen uit aandelenopties voor medewerkers van start-ups en scale-ups wordt beperkt tot 65%. Hierdoor is er belastingheffing over minder inkomen. Ook gaan deze medewerkers pas belasting betalen als zij hun aandelen verkopen in plaats van op het moment dat de aandelen verhandelbaar worden. Deze plannen worden uitgewerkt in een wetsvoorstel dat per 2027 in werking moet treden.
De stakingsaftrek gaat per 2027 van € 3.630 omlaag naar € 908 en wordt per 2030 volledig afgeschaft.
De meewerkaftrek gaat per 2027 omlaag met 75% en wordt per 2030 helemaal afgeschaft.
In de inkomstenbelasting geldt per 1 januari 2026 de inflatiecorrectie voor 46,2% in plaats van 51% (de tabelcorrectiefactor). Hierdoor is er minder correctie voor inflatie in de belastingschijven en de heffingskortingen.
De voorgenomen verhoging van de btw naar 21% op media, sport en cultuur per 2026 gaat niet door.
De budgetreserve voor de MIA gaat omhoog met € 35 miljoen. De budgetreserve voor de VAMIL gaat met hetzelfde bedrag omlaag.
De hoge Aof-premie gaat omhoog met 0,03% in 2026 en met 0,04%-punt in 2027. De lage Aof-premie gaat daarentegen in 2026 omlaag met 0,21%-punt en voor 2027 met 0,23%-punt.
De regeling voor fietsen van de zaak wordt soepeler. Voor fietsen van de zaak die over het algemeen niet thuis worden gestald, vervalt de bijtelling.
In box 3 geldt voor de jaren 2026 en 2027 een hoger forfaitair rendement op overige bezittingen. De stijging bedraagt 1,78%-punt per 2026. Ook geldt voor 2026 en 2027 een lager heffingsvrij vermogen: van € 57.684 (2025) naar € 51.396.
De vermindering van de energiebelasting wordt in 2026 tot en met 2028 verhoogd met € 200 miljoen. Hierdoor bedraagt de vermindering van energiebelasting in 2026 € 529,10.
Huishoudens hebben bij een vermogen van een bepaalde omvang geen recht meer op enkele toeslagen. Besloten is om voor het recht op zorgtoeslag en het kindgebonden budget deze vermogensgrens te verlagen. Voor alleenstaanden komt de grens op € 113.000 te liggen, voor partners op € 150.000.
Na een uitspraak van de Hoge Raad kunnen partners erfbelasting grotendeels vermijden door hun financiële afspraken rond het huwelijk aan te passen, bijvoorbeeld vlak voor overlijden. Het kabinet wil dat beperken: als een partner daardoor meer dan 50%van het gezamenlijke vermogen krijgt, mag de Belastingdienst alsnog erf- of schenkbelasting heffen.
Biologische kinderen worden wat betreft de schenk- en erfbelasting gelijkgesteld met juridische kinderen. Op deze manier hebben ook biologische kinderen recht op kindvrijstelling en het lagere tarief.
Per 2027 wordt het toeslagpartnerschap vereenvoudigd door het afschaffen van het criterium samengestelde gezinnen.
Let op! Er zijn nog meer wijzigingen in de Voorjaarsnota. Download de complete Voorjaarsnota 2025 op de website van de Rijksoverheid.
Bron: SRA
Actueel
Bedrijfsoverdracht bv: voorkom fiscale valkuilen bij aandelenoverdracht
Gebruikelijk loon dga: wat als collega-dga de ‘meestverdienende werknemer’ is?
Nieuwe regels UBO-register brengen gevolgen en kansen voor het mkb
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
Wil je jouw bv overdragen aan een opvolger of verkopen? Dan is een goede voorbereiding cruciaal. Je krijgt te maken met belasting in box 2, mogelijke vrijstellingen en eventuele regels rond overdrachtsbelasting. Een verkeerde keuze kan geld kosten of de continuïteit van je bedrijf in gevaar brengen. Ontdek wat je moet regelen om de bedrijfsoverdracht […]
Als dga van een bv moet je jaarlijks een gebruikelijk loon uit je bv opnemen; een zakelijk salaris ontvangen. Een van de manieren om de hoogte van dat zakelijke salaris vast te stellen is om aan te sluiten op het loon van de meestverdienende werknemer. Maar wat als een collega met zijn gebruikelijk loon dga […]
Per 16 juli 2025 is door een wetswijziging de toegang tot het UBO-register aanzienlijk beperkt. Dit verandert de beschikbaarheid van jouw bedrijfs- en eigendomsgegevens voor derden, zoals de Belastingdienst, toezichthouders, banken, accountants en belangenorganisaties. De nieuwe regels van het UBO-register geven je meer grip op privacy en informatiebeveiliging, maar zijn ook een kans om breder […]
Steeds meer ondernemers en organisaties investeren in zonnepanelen. Goed voor milieu én de energierekening. Maar mag je de kosten van zonnepanelen nou wel of niet zelfstandig afschrijven? Het antwoord hangt af van hoe de installatie wordt aangemerkt voor de belasting: als zelfstandig bedrijfsmiddel of als onderdeel van het gebouw. Dat zit zo. Wat zijn de […]
Wat verandert er in de aangifte loonheffingen wanneer een werknemer de AOW-leeftijd bereikt? Die vraag is relevant voor werkgevers die te maken hebben met werknemers die doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd. Vanaf dat moment gelden er andere regels voor de verzekeringsindicaties én de inkomstenverhouding (IKV). Verzekeringsplicht wijzigt per AOW-leeftijd Een werknemer die op 15 juni […]
© 2025 - Stolwijk Kennisnetwerk