Verandering biedt kansen
Home / Nieuws / Voorjaarsnota 2025: wat zijn de belangrijke wijzigingen?
Vrijdag 18 april is de Voorjaarsnota 2025 gepresenteerd. In deze plannen staan zowel lastenverlichtingen als lastenverzwaringen. Wat zijn de belangrijke wijzigingen voor ondernemers, werkgevers en huishoudens?
Let op! Onderstaande voorgenomen wijzigingen moeten nog in wetsvoorstellen worden gegoten en de Tweede en Eerste Kamer moeten ze vervolgens nog goedkeuren.
Er komt een nieuwe fiscale regeling om medewerkersparticipatie voor start-ups en scale-ups te stimuleren. De grondslag van het inkomen uit aandelenopties voor medewerkers van start-ups en scale-ups wordt beperkt tot 65%. Hierdoor is er belastingheffing over minder inkomen. Ook gaan deze medewerkers pas belasting betalen als zij hun aandelen verkopen in plaats van op het moment dat de aandelen verhandelbaar worden. Deze plannen worden uitgewerkt in een wetsvoorstel dat per 2027 in werking moet treden.
De stakingsaftrek gaat per 2027 van € 3.630 omlaag naar € 908 en wordt per 2030 volledig afgeschaft.
De meewerkaftrek gaat per 2027 omlaag met 75% en wordt per 2030 helemaal afgeschaft.
In de inkomstenbelasting geldt per 1 januari 2026 de inflatiecorrectie voor 46,2% in plaats van 51% (de tabelcorrectiefactor). Hierdoor is er minder correctie voor inflatie in de belastingschijven en de heffingskortingen.
De voorgenomen verhoging van de btw naar 21% op media, sport en cultuur per 2026 gaat niet door.
De budgetreserve voor de MIA gaat omhoog met € 35 miljoen. De budgetreserve voor de VAMIL gaat met hetzelfde bedrag omlaag.
De hoge Aof-premie gaat omhoog met 0,03% in 2026 en met 0,04%-punt in 2027. De lage Aof-premie gaat daarentegen in 2026 omlaag met 0,21%-punt en voor 2027 met 0,23%-punt.
De regeling voor fietsen van de zaak wordt soepeler. Voor fietsen van de zaak die over het algemeen niet thuis worden gestald, vervalt de bijtelling.
In box 3 geldt voor de jaren 2026 en 2027 een hoger forfaitair rendement op overige bezittingen. De stijging bedraagt 1,78%-punt per 2026. Ook geldt voor 2026 en 2027 een lager heffingsvrij vermogen: van € 57.684 (2025) naar € 51.396.
De vermindering van de energiebelasting wordt in 2026 tot en met 2028 verhoogd met € 200 miljoen. Hierdoor bedraagt de vermindering van energiebelasting in 2026 € 529,10.
Huishoudens hebben bij een vermogen van een bepaalde omvang geen recht meer op enkele toeslagen. Besloten is om voor het recht op zorgtoeslag en het kindgebonden budget deze vermogensgrens te verlagen. Voor alleenstaanden komt de grens op € 113.000 te liggen, voor partners op € 150.000.
Na een uitspraak van de Hoge Raad kunnen partners erfbelasting grotendeels vermijden door hun financiële afspraken rond het huwelijk aan te passen, bijvoorbeeld vlak voor overlijden. Het kabinet wil dat beperken: als een partner daardoor meer dan 50%van het gezamenlijke vermogen krijgt, mag de Belastingdienst alsnog erf- of schenkbelasting heffen.
Biologische kinderen worden wat betreft de schenk- en erfbelasting gelijkgesteld met juridische kinderen. Op deze manier hebben ook biologische kinderen recht op kindvrijstelling en het lagere tarief.
Per 2027 wordt het toeslagpartnerschap vereenvoudigd door het afschaffen van het criterium samengestelde gezinnen.
Let op! Er zijn nog meer wijzigingen in de Voorjaarsnota. Download de complete Voorjaarsnota 2025 op de website van de Rijksoverheid.
Bron: SRA
Actueel
Zelfstandig afschrijven op zonnepanelen of niet?
Doorwerken na AOW-leeftijd: dit moet je weten over de aangifte loonheffingen
Bedrijfsoverdracht IB-onderneming: dit moet je fiscaal vooraf regelen
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
Steeds meer ondernemers en organisaties investeren in zonnepanelen. Goed voor milieu én de energierekening. Maar mag je de kosten van zonnepanelen nou wel of niet zelfstandig afschrijven? Het antwoord hangt af van hoe de installatie wordt aangemerkt voor de belasting: als zelfstandig bedrijfsmiddel of als onderdeel van het gebouw. Dat zit zo. Wat zijn de […]
Veel werkgevers weten dat je periodiek* een PAGO moet aanbieden. Dat staat immers gewoon in de Arbowet. Maar wat betekent dat precies? En hoe haal je er als werkgever ook echt voordeel uit? In dit blog neem ik je mee in wat een PAGO (en PMO) is, hoe je het organiseert en wat het je […]
Wat verandert er in de aangifte loonheffingen wanneer een werknemer de AOW-leeftijd bereikt? Die vraag is relevant voor werkgevers die te maken hebben met werknemers die doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd. Vanaf dat moment gelden er andere regels voor de verzekeringsindicaties én de inkomstenverhouding (IKV). Verzekeringsplicht wijzigt per AOW-leeftijd Een werknemer die op 15 juni […]
Wat als je functieprofielen niet meer helpen bij de ontwikkeling van je mensen? Grote kans dat dat al zo is. Want traditionele functieprofielen verouderen sneller dan ooit. Ze sluiten vaak niet meer aan op wat medewerkers écht nodig hebben om te groeien. En ze geven geen antwoord op vragen als: Waar kan ik naartoe groeien? […]
Bij de bedrijfsoverdracht van een IB-onderneming komt het een en ander kijken. Je moet keuzes maken over bijvoorbeeld nu of later belasting betalen, checken of er een desinvesteringsbijtelling is, nagaan wat je me vrijgekomen reserves wilt en kunt, enzovoort.. Een verkeerde keuze kan je geld kosten of je opvolger in een lastige positie brengen. Ontdek […]
© 2025 - Stolwijk Kennisnetwerk