Verandering biedt kansen
Home / Nieuws / Voorjaarsnota 2025: wat zijn de belangrijke wijzigingen?
Vrijdag 18 april is de Voorjaarsnota 2025 gepresenteerd. In deze plannen staan zowel lastenverlichtingen als lastenverzwaringen. Wat zijn de belangrijke wijzigingen voor ondernemers, werkgevers en huishoudens?
Let op! Onderstaande voorgenomen wijzigingen moeten nog in wetsvoorstellen worden gegoten en de Tweede en Eerste Kamer moeten ze vervolgens nog goedkeuren.
Er komt een nieuwe fiscale regeling om medewerkersparticipatie voor start-ups en scale-ups te stimuleren. De grondslag van het inkomen uit aandelenopties voor medewerkers van start-ups en scale-ups wordt beperkt tot 65%. Hierdoor is er belastingheffing over minder inkomen. Ook gaan deze medewerkers pas belasting betalen als zij hun aandelen verkopen in plaats van op het moment dat de aandelen verhandelbaar worden. Deze plannen worden uitgewerkt in een wetsvoorstel dat per 2027 in werking moet treden.
De stakingsaftrek gaat per 2027 van € 3.630 omlaag naar € 908 en wordt per 2030 volledig afgeschaft.
De meewerkaftrek gaat per 2027 omlaag met 75% en wordt per 2030 helemaal afgeschaft.
In de inkomstenbelasting geldt per 1 januari 2026 de inflatiecorrectie voor 46,2% in plaats van 51% (de tabelcorrectiefactor). Hierdoor is er minder correctie voor inflatie in de belastingschijven en de heffingskortingen.
De voorgenomen verhoging van de btw naar 21% op media, sport en cultuur per 2026 gaat niet door.
De budgetreserve voor de MIA gaat omhoog met € 35 miljoen. De budgetreserve voor de VAMIL gaat met hetzelfde bedrag omlaag.
De hoge Aof-premie gaat omhoog met 0,03% in 2026 en met 0,04%-punt in 2027. De lage Aof-premie gaat daarentegen in 2026 omlaag met 0,21%-punt en voor 2027 met 0,23%-punt.
De regeling voor fietsen van de zaak wordt soepeler. Voor fietsen van de zaak die over het algemeen niet thuis worden gestald, vervalt de bijtelling.
In box 3 geldt voor de jaren 2026 en 2027 een hoger forfaitair rendement op overige bezittingen. De stijging bedraagt 1,78%-punt per 2026. Ook geldt voor 2026 en 2027 een lager heffingsvrij vermogen: van € 57.684 (2025) naar € 51.396.
De vermindering van de energiebelasting wordt in 2026 tot en met 2028 verhoogd met € 200 miljoen. Hierdoor bedraagt de vermindering van energiebelasting in 2026 € 529,10.
Huishoudens hebben bij een vermogen van een bepaalde omvang geen recht meer op enkele toeslagen. Besloten is om voor het recht op zorgtoeslag en het kindgebonden budget deze vermogensgrens te verlagen. Voor alleenstaanden komt de grens op € 113.000 te liggen, voor partners op € 150.000.
Na een uitspraak van de Hoge Raad kunnen partners erfbelasting grotendeels vermijden door hun financiële afspraken rond het huwelijk aan te passen, bijvoorbeeld vlak voor overlijden. Het kabinet wil dat beperken: als een partner daardoor meer dan 50%van het gezamenlijke vermogen krijgt, mag de Belastingdienst alsnog erf- of schenkbelasting heffen.
Biologische kinderen worden wat betreft de schenk- en erfbelasting gelijkgesteld met juridische kinderen. Op deze manier hebben ook biologische kinderen recht op kindvrijstelling en het lagere tarief.
Per 2027 wordt het toeslagpartnerschap vereenvoudigd door het afschaffen van het criterium samengestelde gezinnen.
Let op! Er zijn nog meer wijzigingen in de Voorjaarsnota. Download de complete Voorjaarsnota 2025 op de website van de Rijksoverheid.
Bron: SRA
Actueel
Update Special Lonen 2025
SDE++ subsidie 2025: voor duurzame energieprojecten in 2025 en 2026
Opgaaf Werkelijk Rendement: dit moet je weten en voorbereiden
Deel dit bericht
Nog niet uitgelezen?
De Update Special Lonen 2025 staat weer voor je klaar! Deze handige gids bundelt alle actuele cijfers en regels over loonheffingen, arbeidskortingen en werkgeversvoordelen. Zoals premiepercentages werknemersverzekeringen, inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, premies WW, en arbeidskortingen. En het geeft inzicht in voordelen zoals het lage-inkomstenvoordeel (LIV) en loonkostenvoordeel (LKV). Niet alleen cijfers De ‘Update Special Lonen 2025’ […]
Het kabinet heeft een wetsvoorstel ingediend waarin een nieuwe, inhoudelijk afgebakende startupregeling wordt voorgesteld voor Box 3 en de aandelenoptieregeling. De regeling is nog niet definitief, maar als het wetsvoorstel wordt aaVan 7 oktober 2025 09:00 uur tot en met 6 november 2025 17:00 uur kunnen ondernemers subsidie aanvragen voor de regeling Stimulering Duurzame Energieproductie […]
Als ondernemer ben je zelf verantwoordelijk voor je pensioen. Je bouwt dan geen pensioen op via een werkgever. Hierdoor heb je mogelijk een pensioentekort. Nu kun je dit gelukkig voorkomen door zelfstandig pensioen op te bouwen, bijvoorbeeld met een lijfrenteverzekering en banksparen. Aan beide zitten ook nog eens fiscale voordelen. Fiscalist Joreen Stegeman neemt je […]
De Hoge Raad heeft inmiddels meerdere uitspraken gedaan over de box 3-heffing en geoordeeld dat de box 3-heffing moet plaatsvinden op basis van het werkelijk rendement als dat werkelijk rendement lager is dan het gehanteerde forfaitaire rendement. De Belastingdienst legt nu de laatste hand aan het formulier waarmee je het werkelijke rendement in box 3 […]
Twijfel je wat een RI&E nou echt toevoegt aan je bedrijf? Je bent niet de enige. Veel ondernemers zien het als verplicht nummer. Tot ze een keer écht meekijken wat er gebeurt. In dit blog neem ik je mee in hoe een RI&E in de praktijk werkt, wat er allemaal wordt getoetst en hoe jij […]
© 2025 - Stolwijk Kennisnetwerk